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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
本公司獨立董事與內部稽核主管及獨立董事與會計師溝通座談會每年分別定期召開一次， 114年度已於第四季召開並將會議日期、性質與溝通主題內容及獨立董事建議做成紀錄，會議紀錄分別揭露如下：
114年度獨立董事與稽核單位座談會議事錄
凱撒衛浴股份有限公司
114年度獨立董事與稽核單位座談會
議事錄
時間：中華民國114年11月07日(星期五)上午九時二十分整
地點：本公司會議室(新北市三重區興德路111-8號7樓)
出席：
獨立董事 何政緯
獨立董事 鄭聖穎
獨立董事 林靖
獨立董事 陳憲鑑
稽核主管 羅慧玲
記錄：羅慧玲
溝通事項
一、 溝通政策
說明：1.獨立董事與內部稽核主管每年一次會進行面對面座談。由內部稽核主管報告當年度稽核計畫執行狀況、是否發現重大缺失及後續的改善措施。獨立董事就報告之內容提供建議或改善方向，進行充分的溝通並做成會議記錄。
2.獨立董事或內部稽核主管如果有緊急狀況或其他需要馬上溝通的情形時，可透過電話或其他通訊軟體即時溝通。
建議及結果：無意見
二、 溝通內容
| 事項 | 內部稽核報告內容 | 獨董之建議及指正 |
|---|---|---|
| 一、內部稽核查核計畫說明 | 1）內部稽核單位依據法令之要求、董事會之意見、與管理階層之討論、內部稽核重大異常缺失、會計師之意見及稽核室人力配置與能力等風險考量因素擬訂次一年度稽核計畫。 2）稽核室每會計年度終了前，將次一年度之內部稽核計畫，提請董事會決議。 3）內部稽核單位配置專任稽核人員，確實執行年度稽核計劃並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。 |
無 |
| 二、內部稽核查核進度 | 1）114年度稽核計畫查核項目共43項，截至目前為止依照年度稽核計劃進度已經完成35項，無延遲情形。 2）內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向獨立董事報告。 |
無 |
| 三、內部稽核查核結果說明 | 截至目前為止，稽核事項未發現重大缺失之情事。 | 無 |
114年度獨立董事與會計師座談會議事錄
凱撒衛浴股份有限公司
114年度獨立董事與會計師溝通座談會
議事錄
時間：中華民國114年11月07日(星期五)上午九時整
地點：本公司會議室(新北市三重區興德路111-8號7樓)
出席人員：
獨立董事 何政緯
獨立董事 鄭聖穎
獨立董事 陳憲鑑
獨立董事 林靖
勤業眾信聯合會計師事務所 施錦川會計師
記錄：羅慧玲
溝通事項：
| 報告及討論事項 | 建議及結果 |
|---|---|
| 一、治理單位之職責 董事會之職責/審計委員會之職責–持續強化治理單位對於財務報告事項之審核責任/公司治理-永續資訊管理之強化與落實 |
無異議 |
| 二、查核範圍及方法 品質及獨立性/重大性/集團查核 |
無異議 |
| 三、集團查核 集團投資架構及查核個體彙整說明/對組成個體之查核策略 |
無異議 |
| 四、關鍵查核事項及顯著風險 收入風險評估及因應之查核程序/財務報表層級之顯著風險－管理階層逾越內部控制/關鍵查核事項 |
無異議 |
| 五、114年法令之修正、增訂 「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」/「公開發行公司年報應行記載事項準則」第23條草案/「證券投資人及期貨交易人保護法」/申報基層員工調整薪資或分派酬勞之相關資訊/「證券發行人財務報告編製準則」/「上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法」/「稅務違章案件減免處罰標準」/「稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表」/核釋營業人進口貨物經海關代徵營業稅因不可歸責原因影響其溢付稅額可申請核實退還/「運動產業發展條例」/因應美國關稅衝擊財政部發布申請退還營業稅溢付稅額審核作業原則 |
無異議 |
| 六、永續揭露準則最新動態 修正永續報告書編製規定/股東會年報新增永續相關財務資訊專章 |
無異議 |
| 七、服務團隊 成員介紹/獨立性聲明 |
無異議 |